Guía Práctica de la Prevención de Riesgos en la Era de Fiscalización Digital
La fiscalización en México vive
una transformación profunda: la digitalización ha permitido al SAT contar con herramientas
de vigilancia más potentes que nunca.
Este libro ofrece una guía clara y
práctica para enfrentar las nuevas obligaciones y riesgos fiscales, entender
las conductas bajo la lupa de la autoridad, y aplicar acciones preventivas y
correctivas que protejan a contribuyentes en el entorno fiscal actual.
A lo largo de sus páginas, se
analizan los principales objetos de revisión, el impacto de las cartas
invitación, la importancia del cumplimiento preventivo y la manera de proteger
operaciones ante la vigilancia profunda del SAT. Todo explicado con ejemplos
concretos, advertencias puntuales y estrategias aplicables de inmediato.
El autor, Enrique Hernández Pedro,
es un reconocido asesor fiscal, conferencista, escritor y formador de
profesionales en materia tributaria. Su experiencia le permite transmitir con
claridad la complejidad de la fiscalización moderna, brindando al lector no
solo conocimiento técnico, sino también herramientas prácticas para responder
con éxito ante la autoridad.
El lector conocerá cómo actuar y
prevenir las constantes cartas invitación del SAT.
Esta obra está dirigida a
contadores, abogados fiscalistas y empresarios que buscan anticiparse a los
riesgos, cumplir adecuadamente y fortalecer sus operaciones en la nueva era de
la fiscalización digital. Un libro imprescindible para quienes desean transformar
la fiscalización en una oportunidad de control y seguridad empresarial.
Índice
Capítulo I. Conocimiento
Previo.
Capítulo II. Importancia de los
Planes de Cumplimiento.
El valor del artículo 17-H Bis del
Código Fiscal de la Federación para implementar planes de cumplimiento de los
contribuyentes.
Capítulo III. Los Actos de
Fiscalización de la Autoridad.
- Fundamento legal para los actos
de fiscalización de la autoridad.
- Análisis del artículo 33 del
Código Fiscal de la Federación.
- Análisis del artículo 42 del
Código Fiscal de la Federación.
- Plan Maestro de Fiscalización y
Recaudación.
- Revisiones Electrónicas.
- Validaciones relacionadas con el
CFDI.
- Validaciones de otras
manifestaciones de los contribuyentes.
- Validaciones de operaciones de
los contribuyentes.
- Operaciones inexistentes.
- Control de obligaciones.
- Otras revisiones electrónicas.
- Revisiones locales.
Capítulo IV. La Nueva
Fiscalización.
- La gestión algorítmica y
documental como herramienta de fiscalización.
- ¿Qué es un algoritmo?.
- Los nuevos objetos de
fiscalización.
- Tasas efectivas.
- Razón de Negocios.
- Materialidad.
- Intercambio de información entre
empresas REPSE.
- Beneficiario Controlador.
- Registros societarios.
- Discrepancia Fiscal.
- Valles y crestas en los estados
financieros de las declaraciones anuales.
- Estadísticas del contribuyente
en materia de emisión de CFDI de ingresos.
- Contabilidad electrónica.
- Demostración documental y
argumentativa de la cancelación de CFDI.
- Demostración documental y
argumentativa de las Notas de Crédito.
- Estudio funcional de los precios
de transferencia.
- Asimilados.
- Esquemas reportables.
- Verificaciones de domicilio.
- Pérdidas fiscales recurrentes.
- Saldos a favor de impuestos
recurrentes.
- IVA Acreditable.
- Validación integral de los
diferentes campos de la declaración anual de las personas morales.
- Compulsas de diferentes tipos de
datos, declaraciones y contribuyentes.
- Fiscalización a RESICO Personas
Morales por parte de las Secretarías de Hacienda de los estados.
