Manual para la Identificación y Tratamiento Fiscal del Beneficiario Controlador
En la era de la fiscalización avanzada, conocer a los
beneficiarios reales detrás de los activos y operaciones empresariales es
indispensable para la autoridad, por ello impulsa a los contribuyentes la
obligación de informar quiénes son las personas físicas que verdaderamente
disponen, gozan y disfrutan de esos bienes, frutos y rendimientos, es decir los
beneficiarios controladores.
Este libro es una muy valiosa herramienta pues la autoridad
no ha establecido con claridad los parámetros, criterios y lineamientos
necesarios para su identificación con efectos fiscales y de PLD.
Contadores, abogados y empresarios encontrarán una guía paso
a paso para identificar al Beneficiario Controlador con eficacia, utilizando
criterios basados en riesgos, buenas prácticas y debida diligencia. Inspirado
en manuales internacionales, ofrece herramientas para implementar sus medidas
de control interno.
• Metodología detallada para la identificación y
verificación.
• Estrategias para conservar y actualizar la
información relevante.
• Formatos y ejemplos para integrar un manual interno robusto.
Este libro aborda el complejo panorama fiscal actual y
asegura la solidez y credibilidad de las empresas ante las autoridades.
ÍNDICE
CAPÍTULO 1. CONOCIMIENTO PREVIO.
Antecedentes.
Objetivo.
CAPÍTULO 2. CONTEXTO INTERNACIONAL Y NACIONAL DEL
BENEFICIARIO CONTROLADOR.
Contexto internacional.
Análisis de las recomendaciones del GAFI en materia de
beneficiario controlador.
Respuesta de México ante las recomendaciones derivadas del
informe de evaluación mutua.
CAPÍTULO 3. TRATAMIENTO DEL BENEFICIARIO CONTROLADOR PARA
EFECTOS FISCALES.
Obligación.
Concepto.
Actualización de la información.
Cómo se determina quién o quiénes son los beneficiarios
controladores.
CAPÍTULO 4. MANUAL PARA EL TRATAMIENTO FISCAL DEL
BENEFICIARIO CONTROLADOR.
Enfoque basado en riesgos.
Desglose de los pasos para implementar la metodología.
CAPÍTULO 5. SANCIONES.
Multas.
CAPÍTULO 6. CONSIDERACIONES FINALES.
Circunstancias que engloban a los manuales de cumplimiento
en materia tributaria.
